税延养老保险管理办法出台

为促进个人递延所得税商业养老保险试点政策的顺利实施,银行保险监督管理委员会近日发布了《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》,对递延所得税养老保险产品的销售管理提出了更高的要求,限制了收入保障产品的示范利率上限。 同时要求收入浮动产品被保险人进行风险承受能力评估,限制此类产品被保险人年龄不超过55岁,资本投资比例不超过50%

本办法明确了保险公司开展递延所得税养老保险业务的经营要求,确保经营实体具有较强的专业能力和持续经营能力 同时,要求递延所得税养老保险产品的管理采取“一户多品、自主转换”的管理模式,鼓励健康竞争,体现利润共享原则,确保账户透明。

保险公司应综合运用各种销售渠道,特别是现代技术,通过移动互联网等方式进行销售和服务,简化业务流程,优化客户的保险体验 具有异地支付养老金和全国产品转换的服务能力,特别是通过移动终端为参保人员提供实时查询服务。

该办法要求保险公司对递延所得税养老保险业务进行独立财务核算,如实分摊经营管理费用,有效提高成本管理水平 同时,不同的递延所得税养老保险产品需要设立独立的投资账户,在资产隔离、资产配置、投资管理和估值核算等方面独立于自有资金和其他保险产品,以确保资金的安全稳定运行。 同时,要求递延所得税养老保险基金的运用遵循安全、审慎和长期稳定的原则,根据基金性质进行长期资产负债管理和综合风险管理,定期评估资产配置比例、投资策略和风险状况,确保基金的安全性、盈利性和流动性,追求长期保值增值。 税务递延养老保险基金委托投资管理,应优先考虑具有长期债务基金管理经验、完善资产配置制度、丰富固定收益、股权投资和另类投资经验、风险控制机制健全的投资经理。

本办法要求PICC向社会公布实行递延所得税养老保险的保险公司及其产品的名单、业务流程、咨询方式等信息;要求保险公司总行统一制作管理信息披露材料,并在其官方网站的显着位置向公众公布递延所得税养老保险产品和服务的相关信息。 延税养老保险专用信息平台将为被保险人发放延税养老保险扣款凭证,被保险人可以通过该信息平台独立查询个人账户中的产品、资金、税前扣除等信息。 (记者欧阳杰和瞿韩哲)